El flujo de caja, conocido también como cash flow, es un indicador financiero muy importante que debes conocer en tu empresa o negocio, ya que se trata de un aspecto crucial para asegurar la supervivencia del mismo.
Si bien el proceso para llevar la contabilidad de un negocio puede parecer un poco complicado, conocer los conceptos básicos del flujo de caja de una empresa te ayudará a proyectar el estado financiero de tu negocio de un modo muy efectivo.
En el siguiente artículo te enseñaremos qué es el flujo de caja de una empresa, por qué es importante y cómo se calcula. ¡No te olvides de tomar nota de esta información!
¿Qué es el flujo de caja?
Para entender lo que es un flujo de caja, lo primero que se debe tener claro es que es una información muy importante para conocer el estado financiero de una empresa. Además, es un indicador que señala la capacidad que tiene un negocio para solventar sus deudas.
Elaine King, docente de nuestro curso online de Finanzas para emprendedores, señala que un flujo de caja es un término financiero que hace referencia a todas las entradas y salidas de dinero que se dan en una empresa. Por ejemplo: todos tus ingresos y todos tus gastos.
Por otro lado, el flujo de caja es un indicador que determina la salud de tu empresa, pero en un periodo determinado. Asimismo, te ayudará a obtener la acumulación neta de tus activos líquidos en un rango de tiempo.
Puedes hacer un flujo de caja de manera mensual, trimestral, o anual, según lo consideres necesario. Recuerda que si el resultado de esta operación es negativo, quiere decir que tu empresa no puede hacer frente a sus deudas y vas a tener que empezar a reducir tus gastos.
Tipos de flujo de caja
De acuerdo al sitio web Economipedia, que se especializa en temas de economía, existen tres tipos de flujo de caja:
1. Flujos de caja de operaciones (FCO): es el dinero que ingresa o se gasta al realizar actividades que se encuentren directamente relacionadas con la empresa. Por ejemplo: los sueldos o el alquiler del establecimiento.
2. Flujos de caja de inversión (FCI): se refiere al dinero que se ingresa o se gasta al momento de adquirir un producto que pueda generar un beneficio para la empresa en el futuro. Por ejemplo: una nueva maquinaria.
3. Flujo de caja financiero (FCF): aquí nos referimos a los fondos que se gastan al momento de realizar operaciones relacionadas con el dinero, como por ejemplo la compra de una parte de una empresa, el pago de algún préstamo, los intereses de un crédito, etc.
Fuente: Pexels
¿Cuál es la importancia del flujo de caja?
Hacer un balance del flujo de caja es un procedimiento esencial para cualquier negocio, ya que te permite determinar si es necesario obtener un financiamiento externo o si, por el contrario, tus operaciones marchan bien.
Algunas de las razones por las que es importante realizar un flujo de caja periódicamente son:
1. Ayuda a realizar planes a corto plazo
Un estado de flujo de caja sirve para que el gerente financiero pueda realizar proyecciones del flujo de efectivo considerando un futuro cercano y utilizando datos anteriores de las salidas y entradas de efectivo. Así podrás mantener el control de tu dinero y hacer planes a corto plazo.
2. Permite llevar un registro de cómo se gasta el dinero de la empresa
Existen algunos pagos que la empresa realiza y no se reflejan en el estado de pérdidas y ganancias de la misma. Sin embargo, esta información está presente en el estado de flujo de caja, por lo que te proporciona una información más detallada para el control de tus gastos.
3. Facilita la toma de decisiones
Al realizar un balance del flujo de caja, se podrá comparar los resultados del presupuesto de caja con otras evaluaciones anteriores y, de esta manera, identificar hasta qué punto el plan financiero de la empresa ha tenido éxito. Asimismo, de ser necesario, se podrán tomar las medidas correspondientes en caso de que los resultados sean negativos.
4. Permite conocer el nivel óptimo de saldo de efectivo
Un estado de flujo de caja es necesario para que cualquier empresa pueda determinar el saldo óptimo para saber si los fondos están inactivos, si hay escasez de efectivo o si los fondos son excesivos. Al conocer la situación real de la caja, la gerencia de la empresa tendrá las facultades para tomar las decisiones correspondientes.
Fuente: Pexels
¿Cómo calcular el flujo de caja de una empresa?
¿Quieres aprender a calcular el flujo de caja de un negocio? Entonces presta atención a los pasos que tienes que seguir:
Paso 1: Contar con la información de tus ingresos y egresos
Estos datos son la base para la elaboración de un flujo de caja. Esta información debe estar disponible en los libros contables de un negocio.
Paso 2: Organiza la información
Para que un flujo de caja pueda calcularse adecuadamente, es importante que toda la información esté debidamente ordenada. Es por eso que te recomendamos elaborar una tabla, de preferencia en Excel, para que puedas organizar los datos. Es importante que cada columna corresponda a un determinado mes, y en las filas debes añadir los ingresos y los gastos.
Paso 3: Fórmula del flujo de caja
Existe una fórmula del flujo de caja que puede ayudarte a realizar la operación:
Flujo de caja = Beneficio neto + Amortización + Provisiones + Cuentas por pagar - Cuentas por cobrar
Beneficio neto: es la diferencia entre ingresos y gastos en un periodo determinado.
Amortización: se refiere a la depreciación, o disminución de valor, que sufre un activo o pasivo.
Provisiones: son los pasivos que permiten destinar cierta cantidad de recursos para hacer frente a una obligación de pago prevista en el futuro.
Cuentas por pagar: la suma de dinero que se adeuda.
Cuentas por cobrar: representan los derechos de cobro que se espera recibir.
Paso 4: Interpretar los resultados del flujo de caja
Al momento de realizar un flujo de caja, tienes que fijarte si los resultados obtenidos son positivos (+) o negativos (-) y, en base a eso, darles la interpretación correspondiente.
Flujo de caja positivo: es el escenario perfecto, ya que quiere decir que no vas a tener problemas para responder a tus deudas. Así podrás enfocarte solamente en invertir y crecer.
Flujo de caja negativo: si al momento de realizar esta operación se obtiene un número negativo, significa que está saliendo más dinero de lo que entra. En estos casos, se tiene que buscar la forma de que las ganancias se incrementen. Aunque esto puede ser un poco difícil, te invitamos a no perder la motivación y a analizar muy bien tu situación financiera con el objetivo de tomar decisiones que puedan estabilizar tu empresa.
Fuente: Lifeder
Plantillas para administrar las finanzas de tu negocio
Ahora que ya conoces la importancia del flujo de caja, es momento de organizar toda la información de tu negocio para que puedas llevar un control de tus finanzas adecuado. Es por eso que, a continuación, te traemos un pack de 5 plantillas en Excel que te ayudarán a administrar tu emprendimiento:
- Plantilla de ingresos: para resumir los datos generales de tu negocio, el precio de los productos o servicios y el volumen de ventas.
- Plantilla de equipo de trabajo: para llevar un registro del sueldo de tus empleados.
- Plantilla de gastos: para hacer un seguimiento de los gastos fijos, gastos variables y otros gastos de instalación.
- Plantilla de capital de trabajo: en el caso de que tus ventas sean por venta directa, esta plantilla te ayudará a identificar tus cuentas por cobrar, cuentas por pagar y el monto de inventario.
- Plantilla de Estados proforma: plantilla para elaborar un estado de resultados completo.
➤ ¡Descarga gratis las plantillas para administrar las finanzas de tu negocio!
Hoja de ingresos y egresos en Excel
¡Esta plantilla de ingresos y egresos en Excel es la herramienta que necesitas para hacer el balance de flujo de caja de tu empresa! Descarga este recurso y podrás acceder a una hoja de cálculo con una larga lista de los ingresos y gastos más comunes dentro de un negocio. Asimismo, este Excel cuenta con algunas fórmulas que te ayudarán a automatizar las operaciones necesarias para sumar los valores de cada mes o sacar los promedios.
➤ ¡Descarga gratis la hoja de ingresos y egresos en Excel!
Plantilla de flujo de caja diaria en Excel
Un flujo de caja diaria, también conocido como arqueo, es un procedimiento que tienes que hacer todos los días al finalizar la jornada. Consiste en hacer un conteo para comprobar si el efectivo y su equivalente (tarjetas de crédito, débito, etc.) corresponden al movimiento de las transacciones realizadas durante el día.
Si bien este proceso puede resultar un poco tedioso, es necesario hacer un flujo de caja diaria para evitar futuros problemas financieros en tu negocio. Sin embargo, para que no se te haga dura esta tarea, aquí te traemos una plantilla en Excel lista para descargar y empezar a usar.
En esta plantilla de flujo de caja diaria deberás ingresar la información y colocar la fecha, la hora de inicio y fin del arqueo. También debes hacer el conteo del dinero y registrar el equivalente de efectivo. Finalmente, te aparecerá un cuadro resumen en el cual podrás visualizar el saldo final de tu caja.
➤ ¡Descarga gratis la plantilla de flujo de caja diaria en Excel!
Plantilla para calcular el retorno de inversión del flujo de caja
El retorno de inversión del flujo de caja es una métrica que te ayudará a identificar el rendimiento económico de tu negocio. De esta manera, te resultará más fácil conseguir potenciales inversionistas que apuesten por tu emprendimiento.
Esta plantilla en Excel te ayudará a calcular el retorno de inversión del flujo de caja de una manera muy fácil. Solo tienes que ingresar la siguiente información en el cuadro que se encuentra en la hoja de cálculo:
- Costo de activos fijos
- Costo de capital de trabajo no monetario
- Depreciación acumulada del costo de los activos
- Años de vida media de los activos
- Tasa de inflación durante la vida útil de los activos
- Años de vida restante de los activos
- Valor residual porcentual al final de la vida útil
- Costo de ganancias corrientes antes de intereses e impuestos
- Depreciación actual del costo
- Tasa impositiva marginal porcentual
- Porcentaje del costo nominal de capital
Luego de completar toda esta información, la plantilla para calcular el retorno de inversión del flujo de caja te arrojará automáticamente el resultado obtenido.
➤ ¡Descarga gratis la plantilla para calcular el retorno de inversión del flujo de caja!
Después de conocer lo que es un flujo de caja y cómo puedes obtenerlo, es momento de seguir explorando diferentes herramientas útiles para la gestión de tu negocio, cómo hacer un corte de caja, hacer una proyección de ingresos o medir el índice de rentabilidad. ¡Poco a poco, lograrás comprender las finanzas a la perfección!
Antes de que abandones este artículo, no te olvides de visitar nuestro catálogo de cursos online de Emprendimiento y negocios los cuales podrán ayudarte a adquirir todos los conocimiento básicos que debes dominar si tienes un negocio propio o si estás pensando en poner uno. ¡Nos vemos en la siguiente nota!