▷ Punto de equilibrio: fórmula, ejemplos y más [2021]
¿Qué es el punto de equilibrio? ¡Mantén a flote tu negocio!

¿Qué es el punto de equilibrio? ¡Mantén a flote tu negocio!

Última actualización 23 de Julio del 2021Tiempo de lectura: 10 min.

Alexandra Carranza

Saber qué es el punto de equilibrio y para qué sirve es de vital importancia al iniciar un negocio, sobre todo, si buscas opciones viables para implementar tus estrategias en el mercado y obtener resultados beneficiosos. También si quieres ofrecer un valor diferencial en tu producto o servicio para que los consumidores escojan tu empresa por encima de la competencia.

Dado que uno de los objetivos principales para que un negocio funcione y perdure en el mercado es a base de la demanda. Esta se refleja en los ingresos monetarios que se encargan de cubrir los costos y gastos utilizados en la construcción de tu emprendimiento.

Si tienes algunas preguntas rondando en tu mente parecidas a las siguientes: ¿Cómo saber cuánto vender para cubrir los gastos y costes? ¿Cuál es el nivel de ventas que debo tener? ¡Tranqui! Aquí encontrarás las respuestas a tus principales dudas y más.

Así que si estás empezando un negocio y quieres manejar estrategias eficientes para dirigir correctamente tus gastos, entonces necesitas saber cómo calcular el punto de equilibrio en el mundo empresarial.

¿Qué es el punto de equilibrio?

El punto de equilibrio se le conoce también como punto muerto o umbral de rentabilidad. Según el portal de Economipedia, esto representa el nivel de ventas mínimo, traducido en ingresos totales que deben ser igual a los costes totales.

Para complementar lo anterior, nuestro profesor Benjamín Salazar, del curso online de finanzas corporativas: construcción de modelos financieros, nos explica en términos sencillos qué es el punto de equilibrio:

“Esta fórmula o concepto nos quiere decir cuánto es la venta mínima necesaria para que la empresa pueda subsistir y cómo hacerlo de una manera sencilla desde nuestro Excel”.

En pocas palabras, es la cantidad mínima de ingresos que debes tener para encontrar un balance rentable entre la inversión y la retribución en tu negocio. De esta manera, podrás saber cómo calcular el beneficio de tu empresa y determinar si tu negocio es rentable o no.

mujer contando billetesFuente: Unsplash

Si tienes más conocimientos sobre los modelos financieros, el punto de equilibrio se puede entender como el momento en que los ingresos y egresos son iguales. Pero exactamente ¿qué significa el punto de equilibrio? 

El punto de equilibrio significa que tu negocio está obteniendo las ventas necesarias para poder soportar o cubrir los gastos invertidos en este proceso de venta. Esto es positivo, ya que este indicador de rentabilidad te ofrece múltiples beneficios para direccionar tu marca por el camino del éxito. 

De hecho, si eres dueño de una pequeña empresa cuyo estado de flujo de efectivo está constantemente en números rojos, una de las mejores acciones que puedes hacer es realizar un análisis de punto de equilibrio en tus líneas de productos o en tu negocio. A continuación, te mostraremos sus principales ventajas.

 

Beneficios de calcular el punto de equilibrio

Una vez que tenemos definido qué es el punto de equilibrio, es importante resaltar la relevancia que este indicador tiene para nuestro negocio. 

1. Te brinda una visión general de tu negocio 

Al tener más información sobre el punto de equilibrio, este indicador puede ayudarte a tener una perspectiva clara de lo que puedes alcanzar con tu negocio. Esto significa que, al saber lo mínimo que debes ganar para que la inversión valga la pena, puedes proyectarte ciertos objetivos útiles en tu empresa. 

2. Direcciona tus estrategias

Como ya sabes, la venta mínima esperada para no ganar ni perder dinero es trabajar tus estrategias basándote en un objetivo. Plantear diferentes ideas creativas puede ayudarte a lograr que tu producto o servicio sea lo suficientemente atractivo para alcanzar las ventas mínimas. 

3. Puedes hacer seguimiento a tus objetivos y acciones

Ten en cuenta que el punto de equilibrio debe ser calculado de forma constante. Para ello, debes hacer una evaluación de las acciones internas en tu negocio, lo recomendable es hacerlo de manera mensual. Esto te permite medir si los objetivos planteados se cumplieron y qué estrategias no funcionan. 

4. Más confianza en tu negocio

Hay diferentes etapas en los negocios, por eso, evalúa la situación en la que se encuentra tu emprendimiento y toma acción. Primero, asegúrate de poder cubrir el nivel de inversión que entregues para hacer crecer tu negocio. El punto de equilibrio puede ayudarte a tener más confianza en el punto de partida y en el proceso de elaboración de cada estrategia. 

5. Oportunidades de inversión

Si estás buscando activamente inversores para financiar tu nuevo emprendimiento o agregar una entrada de efectivo a tu empresa existente, deberás calcular el punto de equilibrio. Este análisis permite que los posibles inversores y las instituciones financieras visualicen tu rentabilidad detenidamente. Después de todo, si tu producto no es rentable, tu negocio finalmente no prosperará.

6. Previsión del riesgo

Cuando hiciste un análisis del punto de equilibrio y detectaste los ingresos mínimos aceptados para el negocio, puedes prever el riesgo que generan ciertas decisiones. Al tener identificado el valor del indicador de rentabilidad, puedes actuar con anterioridad cuando reconoces que esta cantidad mínima no está siendo alcanzada.

hombre viendo estadísticas en su tabletFuente: Unsplash

Elementos del punto de equilibrio

Para descubrir más sobre qué es el punto de equilibrio, a continuación, te enseñaremos cuáles son los elementos clave para saber cómo calcular el punto de equilibrio. Si no tienes conocimientos de términos financieros, ¡no te preocupes!, te explicaremos breves conceptos fáciles de entender.

La fórmula del punto de equilibrio tiene los siguientes elementos: 

  • (Qe) Cantidad de equilibrio: es la cantidad a calcular, el valor igualitario que resulta de la fórmula del punto de equilibrio. 

  • (Cf) Costos fijos: son todos los gastos que tiene la empresa, independientemente de que vendan el producto o servicio. Es decir, aquellos gastos que se establecen de manera fija, como alquileres de local, seguros, amortizaciones, entre otros. 

  • (Pvu) Precio de venta unitario: este elemento es parte del (Cv) costo variable. Se basa en el precio que tiene una unidad de producto o de un servicio.

  • (Cvu) Costo variable unitario: este elemento también forma parte del (Cv) costo variables. Representa la suma de todos los componentes que forman una unidad de producto o de servicio.

Elementos del punto de equilibrioFuente: Unsplash

¿Cómo calcular el punto de equilibrio?

En base a los elementos del punto de equilibrio mencionados en la sección anterior, ahora te mostraremos el paso a paso de cómo calcular el punto de equilibrio. 

La fórmula del punto de equilibrio es la siguiente:  fórmula del punto de equilibrio

Esta fórmula es sencilla, solo consta de 4 elementos. Cabe resaltar que debe ser aplicada al análisis del punto de equilibrio en un solo producto, ya que si se quiere calcular esta fórmula para un negocio que tiene varios tipos de productos, el cálculo es un poco más complejo. 

En la parte superior de la fórmula (numerador), se encuentra el Cf (costo fijo) del negocio y en la parte inferior (denominador), se encuentra la resta entre Pvu (precio de venta unitario) y Cvu (costo variable unitario).

¡A tomar en cuenta! Antes de saber cómo calcular el punto de equilibrio, hay algunos puntos a considerar para que las variables empleadas sean acertadas:

  • Al usar el precio de venta unitario, debes asegurarte que este se establezca en consecuencia de un análisis de mercado. El precio es un factor determinante al momento que el cliente decide comprar un producto o servicio. Plantea una estrategia de precios que permita alcanzar el nivel de ventas establecido.

  • El punto de equilibrio es solo una referencia de lo mínimo que debes vender para no perder dinero. Es diferente a los objetivos de ventas u objetivos comerciales que puedes lograr en tu emprendimiento. El objetivo de ventas del negocio puede superar el punto de equilibrio, dependiendo de las estrategias que implementes y la eficiencia que le entregues a la inversión.

Ejemplos de punto de equilibrio

Para entender mejor sobre qué es el punto de equilibrio, te compartiremos un ejemplo sencillo para calcular el punto de equilibrio y, así, puedas replicarlo en tu negocio o emprendimiento. 

Imagina que manejas un negocio de collares y tienes un punto de venta en un centro comercial. El precio de un collar es de $50, el costo por cada collar es de $20 y el costo fijo del alquiler es de $300. Entonces, todos estos datos te permiten plantear la siguiente ecuación. 

ejemplo de punto de equilibrio

En base a esos datos, se pudo calcular que el punto de equilibrio del negocio es de 10; esto significa que en tu negocio de collares debes vender 10 para no ganar ni perder dinero.

¿Cómo graficar el punto de equilibrio?

La mayoría de empresas, por no decir todas, trabajan con la entrega de reportes de resultados, los cuales ayudan a evidenciar el estado de la empresa según sus estrategias. 

Sabemos que el punto de equilibrio, al ser un indicador de rentabilidad, requiere de un análisis formal y de estar plasmado en un reporte financiero. Por eso, debes aprender cómo graficar el punto de equilibrio.

Siguiendo el ejemplo del negocio de collares, puedes pasar todos tus datos a una hoja de excel para proceder a hacer el gráfico. Debes colocar los datos de esta forma para que la herramienta pueda graficar el punto de equilibrio con mayor facilidad.

tabla de punto de equilibrio

En la primera columna (A) pones las unidades vendidas o a vender, que puede ir aumentando de 1 en 1 o de 5 en 5, dependerá de tu planteamiento. En la segunda columna (B) colocas el precio del producto/servicio. En la tercera columna (C) van las ventas que se obtienen de “unidad x precio”.

En la cuarta columna (D) va el costo variable, el cual se multiplica el costo variable de 20 por la unidad. En la quinta columna (E) van los costos fijos. En la sexta columna (F) van los costos totales que es la suma del costo fijos más el variable. En la última columna (G) va la utilidad que se obtiene de la siguiente fórmula. 

ejemplo de punto de equilibrio

Seleccionas todas las celdas con datos que tengas en la hoja, luego, te diriges a la opción de insertar gráficos y ¡listo! 

gráfico de punto de equilibrio

¿Qué significa el margen de seguridad en el punto de equilibrio?

El margen de seguridad es una medida de la brecha entre tu punto de equilibrio y tus ventas reales o presupuestadas. Este elemento te muestra la seguridad que tiene tu negocio antes de que comiences a incurrir en pérdidas (por debajo de tu punto de equilibrio) si las ventas disminuyen.

Esto puede ser útil si deseas calcular cuánto puedes reducir tu precio en respuesta a un nuevo competidor o qué tan segura está tu empresa de una caída en las ventas. De hecho, calcular tu margen de seguridad en el punto de equilibrio es simple. Esta es la fórmula:

Margen de seguridad (ingresos) = Ventas reales / presupuestadas - Punto de equilibrio (ingresos)

Por ejemplo, si tu punto de equilibrio es de $ 10,000 y tus ventas son de $ 12,000, tu empresa tiene un margen de seguridad de $ 2,000. Sin embargo, los márgenes de seguridad generalmente se expresan como un porcentaje, que puede calcularse de la siguiente manera:

Margen de seguridad (%) = Ventas reales / presupuestadas - Punto de equilibrio (ingresos) ÷ Ventas reales / presupuestadas

Usando el ejemplo anterior, el margen de seguridad sería un poco más del 16 %.

 

Tips para alcanzar el punto de equilibrio

Como te mencionamos anteriormente, la creación de un análisis del punto de equilibrio te proporciona los recursos que necesitas para tomar mejores decisiones para el beneficio de tu negocio.

Sin embargo, cuando revisas tu análisis del punto de equilibrio, puedes descubrir que no has obtenido los resultados deseados. Quizá esta noticia no sea tan alentadora. Así que si tu punto de equilibrio es insostenible o muy bajo, es momento de tomar acciones. 

Si te estás preguntando ¿qué puedo hacer para mejorar mi punto muerto? Bien, hay algunas estrategias que puedes utilizar para reducir los costos de producción y aumentar los ingresos en tu empresa. A continuación, te compartiremos algunas tácticas:

1. Aumenta los precios de tus productos actuales 

Un ajuste moderado de los precios de tus productos o servicios podría devolverte a la cancha y, por ende, nivelar tu punto de equilibrio. Aunque es posible que te vean como una empresa “económica”, puedes posicionar tu negocio como una alternativa de alto valor.

2. Reduce tus costos generales

Haz un análisis y comparación de tus costos para obtener mejores tarifas de fabricación y distribución. Si los costos de mano de obra y materiales son inflexibles, es posible que debas descartar un producto para llegar al punto de equilibrio esperado. El alquiler también es uno de los mayores gastos comerciales. 

Por ejemplo, puedes encontrar otro proveedor con costos más razonables o en caso que cuentes con una tienda física puedes optar por un espacio económico para pagar menos en alquiler (o inclusive operar tu negocio desde tu hogar).

3. Implementa un plan de marketing eficaz

Si puedes hacer que más consumidores conozcan tu negocio, estarás un paso más cerca del punto de equilibrio. Implementa una estrategia de marketing convincente para aumentar tus ventas y ajustar la inversión publicitaria en cada canal.

Ten en cuenta que, si bien un análisis del punto de equilibrio puede ser útil, no es una ciencia exacta, especialmente si tu empresa vende una variedad de productos. En este caso, es mejor usar un costo promedio al calcular tu análisis del punto de equilibrio o combinar los resultados con otras herramientas, como el balance general.

mejorar punto de equilibrioFuente: Pinterest

Como puedes ver, aplicar la fórmula del punto de equilibrio es muy fácil. Esperamos haberte ayudado a conocer qué es el punto de equilibrio y cómo calcularlo, ya sea que estés creando un presupuesto para tu nuevo emprendimiento o estés calculando proyecciones financieras para tu nueva línea de productos, el cálculo del punto de equilibrio puede brindarte la información necesaria para ser rentable a largo plazo.

Si quieres usar este indicador de rentabilidad de manera estratégica, te recomendamos inscribirte a nuestros cursos online de negocios para que puedas crear reportes únicos en tu empresa.

¡Vamos por ese punto de equilibrio! 

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