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Formas de presentaci√≥n del balance general: ¬°optimiza las finanzas de tu empresa sin ‚Äúcaer‚ÄĚ en deudas!

Alexandra Carranza - 10 Ago 22

Articulo

7 min.

En el mundo empresarial, saber las formas de presentaci√≥n de un balance general es sumamente √ļtil para toda organizaci√≥n que desea administrar sus estados contables de manera adecuada y tener una base s√≥lida para afrontar cualquier eventualidad. Sabemos¬†que este tipo de proceso¬†puede¬†ser complejo¬†si no tienes claro¬† qu√© es un balance general,¬†o si no eres un experto¬†con los n√ļmeros.¬†

Seg√ļn la plataforma Tributi, el balance general es ‚Äúun estado financiero que informa los activos, pasivos y capital contable o patrimonio de una empresa o persona en un momento espec√≠fico‚ÄĚ.¬†Por lo tanto, aprender c√≥mo presentar un balance general en tu compa√Ī√≠a¬†es importante para asegurarte que todo est√° encaminado hacia el √©xito.

Si tienes un negocio o desempe√Īas tus funciones contables para una empresa, en este art√≠culo te diremos de cu√°ntas formas se puede presentar el balance general y cu√°les son. Adem√°s, te compartiremos una serie de herramientas para que puedas agilizar el proceso de seguimiento y control de tus estados contables.

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1. Balance general en forma de cuenta

Esta es la forma de presentación del balance general más utilizada. Su presentación de manera horizontal responde a la siguiente fórmula: activo total = pasivo total + capital contable, la cual es conocida también como fórmula del balance general en forma de cuenta. 

La¬† estructura de balance general¬†en forma de cuenta est√° basada en una ‚ÄúT‚ÄĚ de mayor, la cu√°l es la representaci√≥n gr√°fica de una cuenta contable, donde el activo se presenta del lado izquierdo de la cuenta y el pasivo y capital del lado derecho.

Ten en cuenta lo siguiente para esta forma de presentación del balance general:

  • El total del pasivo m√°s el capital se deben anotar a la misma altura del total activo.¬†

  • A los renglones que queden sin informaci√≥n, deber√°s trazarles una l√≠nea quebrada que se conoce con el nombre de zeta.

  • El balance general, por lo regular, es presentado anualmente.

ejemplo de balance general en forma de cuentaFuente: Slide Player

2. Balance general en forma de reporte 

El balance general en forma de reporte es conocido con la siguiente f√≥rmula:¬†capital contable¬†= activo total¬†‚Äď pasivo total.

En esta forma de presentar el balance general se muestran las cuentas de manera vertical en una sola hoja, restándole el pasivo al importe del activo, obteniendo como resultado el capital contable.

ejemplo de balance general en forma de reporte Fuente: Slide Player

3. Balance general clasificado

Algunas empresas elaboran sus estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),  también conocidas por sus siglas en inglés como IFRS, mientras que otras organizaciones realizan sus estados financieros de acuerdo con los United States Generally Accepted Accounting Principles (US GAAP).

Los US GAAP usan el título 'Balance general', mientras que las NIIF usan el título 'Estado de situación financiera'. A pesar de esta diferencia de nombre, ambas instituciones informan sobre los tres elementos básicos de una presentación del balance general: activos, pasivos y patrimonio.

Tanto las NIIF como los US GAAP requieren que el balance general se estructure entre activos corrientes y no corrientes y entre pasivos corrientes y no corrientes y los clasifique por separado. Esta forma de presentación del balance general se conoce como balance general clasificado.

persona anotando los activos y pasivos de una empresaFuente: Pinterest

4. Balance general basado en liquidez

Seg√ļn las NIIF, no se requiere que una entidad tenga clasificaciones separadas siempre que una presentaci√≥n basada en la liquidez proporcione informaci√≥n confiable y m√°s relevante que un balance general clasificado.¬†

En una presentación del balance general basada en la liquidez, todos los activos y pasivos se muestran en orden de liquidez, es decir, de acuerdo con la facilidad con que se pueden convertir en efectivo.

balance general basado en liquidezFuente: Pinterest

5. Balance general comparativo

Este es otro de los m√©todos para la presentaci√≥n de los balances de una empresa. B√°sicamente, se utiliza para comparar saldos de cuenta en m√ļltiples puntos en el tiempo.¬†

Esta forma de presentar el balance general es particularmente √ļtil para obtener una visi√≥n general de la posici√≥n financiera¬†de la empresa, es decir, la trayectoria de su patrimonio neto y de sus deudas.

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¬ŅC√≥mo presentar un balance general?

Ahora que ya conoces los tipos de presentaci√≥n del balance general, tambi√©n es importante que sepas que estos formatos deben ir acompa√Īados de ciertos elementos o reglas de presentaci√≥n que te permitan¬†brindar datos¬†espec√≠ficos del balance general en forma de reporte y cuenta. Bien, estos son los aspectos que debes tener en cuenta:

1. Encabezado

En él, deberás tener en cuenta lo siguiente:

  • Agregar el nombre de la empresa o nombre del propietario de ella.¬†

  • Mencionar que se trata de un balance general o estado de situaci√≥n financiera.

  • Incluir la fecha de creaci√≥n del balance general.¬†

ejecutivo elaborando su balance generalFuente: Pexels

2. Cuerpo

Luego de que has mencionado a quién pertenece el balance general de cuentas y la fecha de su creación, es momento de ir al cuerpo y la sustancia de este documento, ¡lo más importante! Aquí deberás incluir: 

  • Nombre y valor detallado de cada una de las cuentas que forman el activo.

  • Nombre y valor detallado de cada una de las cuentas que forman el pasivo.

  • Importe del capital contable.

  • Cortes de subtotales y totales indicados de manera clara.

  • Moneda en la que se expresa el estado.

calculadora con un balance general impresoFuente: Pexels

3. Firmas

Finalmente, para que los balances generales de las empresas puedan tener validez y credibilidad ante quienes lo revisan, estos deberán ser autorizados por un contador que certifique que los datos incluidos son verídicos; así que deberás incluir lo siguiente en tu balance general en forma de reporte y cuenta:

  • La firma del contador que hizo y autoriz√≥.

  • La firma del propietario o responsable legal del negocio.

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Herramientas gratuitas para hacer un balance general

¬ŅPodr√°s imaginarte c√≥mo se realizaba¬†hace 40 a√Īos la presentaci√≥n del balance¬†general¬†y la gesti√≥n de las finanzas en una empresa? Hojas y hojas apiladas unas arriba de otras, y horas tras horas de trabajo contabilizando cada n√ļmero y logrando que estos dieran el resultado esperado.¬†

Hoy existe una raz√≥n m√°s para agradecer a la tecnolog√≠a por su llegada y por hacer de estas formas de presentar un balance general algo m√°s llevadero. Seg√ļn un¬† estudio de HubSpot, los sistemas contables digitales existentes en el mercado¬†permiten centralizar los procesos, aumentar la¬†seguridad de las operaciones y simplificar¬†la elaboraci√≥n de informes contables.¬†

Para facilitarte todo este proceso, tenemos un conjunto de herramientas gratuitas que te ayudarán a elaborar una presentación del balance general en forma de reporte o cuenta de tu empresa de manera satisfactoria.

1. Plantilla de balance general en Excel

¬ŅQuieres lograr que tus finanzas corporativas sean saludables y sostenibles con el tiempo? Entonces, lo que necesitas es una plantilla de balance general con la que puedas administrar los activos, los pasivos y el capital contable de tu empresa de manera adecuada.

Al descargar nuestra herramienta, podrás tener en tus manos una plantilla de balance general lista para ser llenada. Si sabes manejar un software como Excel, no tendrás complicaciones en su uso. 

En esta plantilla podr√°s encontrar las principales dos formas de presentaci√≥n del balance general con todos los elementos m√°s importantes. Simplemente, elige la que m√°s se adec√ļe a ti. Adem√°s, en esta plantilla de balance general hallar√°s una tabla con ratios importantes para tu negocio. Como adelanto, te contamos cu√°les son estos ratios:

  • Ratio de deuda

  • Ratio corriente

  • Capital de trabajo

  • Relaci√≥n entre tus activos y tu patrimonio

  • Relaci√≥n entre tus deudas y tu patrimonio

‚ě§ Descarga gratis la plantilla de balance general en Excel

plantilla de balance general

2. Plantilla de hoja de balance en Excel

Sabemos que tener un mayor control de la situación financiera de tu empresa puede ser difícil si no tienes a la mano una herramienta que te facilite todo el proceso. Por suerte, hemos venido a salvarte con esta plantilla de hoja de balance para que puedas tener una visión contable de tu negocio de manera certera.

B√°sicamente, una hoja de balance es un documento que establece el orden y la contabilidad de todos los gastos que se efect√ļan, tanto activos como pasivos. De esta manera, la presentaci√≥n del balance general que realices ser√° f√°cil de leer.

Si deseas llevar un orden eficaz de la contabilidad de tu negocio y contar con una visi√≥n a largo plazo en el mercado, sin duda, esta plantilla de hoja de balance en Excel te resultar√° sumamente √ļtil.

‚ě§ Descarga gratis la plantilla de hoja de balance en Excel

Plantilla de hoja de balance en Excel

3. Plantilla de estado de resultados

En Crehana hemos dise√Īado una¬†plantilla de estado de resultados que te facilitar√° el¬†proceso al momento de la creaci√≥n de tu balance general, en ella encontrar√°s:

  • Dos plantillas anuales de un estado de resultados con las que podr√°s completar la informaci√≥n financiera de tu empresa de forma r√°pida y sencilla seg√ļn tus necesidades.

  • F√≥rmulas en las celdas de la plantilla. ¬°Esto ser√° tu soluci√≥n! Te agilizar√° el proceso de llenado de la informaci√≥n que necesites para tu empresa.

  • Tambi√©n encontrar√°s una segunda plantilla con la que podr√°s comparar resultados finales de a√Īos diferentes. Esto te ayudar√° a evaluar tu desempe√Īo con el pasar de los a√Īos. Puedes a√Īadir m√°s columnas para tener una comparaci√≥n m√°s amplia.

‚ě§ Descarga gratis la plantilla de estado de resultados

Plantilla de estado de resultados

4. Formato de estado de resultados

Si est√°s comenzando un negocio o te confunden los archivos de Excel de tu jefe, este formato de estado de resultados te servir√° para aclarar todas tus dudas respecto a este concepto financiero.

Al principio, puede ser un poco dif√≠cil entender los conceptos de contabilidad o finanzas, sobre todo si es tu primera vez haciendo un balance general en forma de reporte y cuenta. Por ello, te compartimos este formato gratuito para que puedas evaluar el desempe√Īo de la compa√Ī√≠a en un periodo determinado de manera f√°cil y r√°pida.

De hecho, contar con este formato de estado de resultados te ayudará bastante en la administración de las finanzas de tu empresa. Si lo descargas, obtendrás el 50% de la tarea hecha y el otro 50% dependerá solo de la información que tengas a la mano sobre tu negocio.

‚ě§ Descarga gratis el formato de estado de resultados

Formato de estado de resultados

Como puedes ver, la presentación del balance general es sencilla si tienes claro cuál es su estructura y las herramientas adecuadas que faciliten la gestión y el control de tus movimientos financieros.

Si cuentas con toda la información de tu empresa estructurada, será pan comido saber cómo presentar un balance general de manera periódica y construir la puerta de entrada a un mundo de negocios organizado.

Como menciona Benjam√≠n Salazar, Senior Finance Manager y profesor del curso online de Finanzas corporativas: construcci√≥n de modelos financieros, ‚Äúentendiendo a fondo c√≥mo realizar un an√°lisis de balance general puedes conocer la realidad de las empresas y sobre esa base comenzar a trabajar‚ÄĚ.

¬ŅQuieres empoderar tu econom√≠a y crear un plan financiero sostenible? Con las distintas Rutas de Aprendizaje de nuestra Academia de Finanzas Personales no solo podr√°s gestionar tus ingresos a nivel personal, sino tambi√©n tener una visi√≥n m√°s clara de c√≥mo organizar tu empresa en el √°rea contable para que tengas todo en orden a la hora de hacer tu¬†balance general.¬†