El plan de tesorería es una herramienta fundamental en el manejo de las finanzas corporativas, ya que le permite saber a una empresa qué inversiones están funcionando y cuáles no están teniendo el retorno esperado.
Pero, ¿sabes qué es un plan de tesorería? Según el blog de Quipu, software de facturación, es “un documento que refleja las entradas de dinero (cobros) y las salidas de dinero (pagos), de una determinada empresa o negocio”.
Este documento, que puede ser a corto o largo plazo, también se conoce como presupuesto de tesorería, y puede ser útil tanto para una empresa de grandes magnitudes como para pequeños emprendimientos o profesionales autónomos.
En este artículo, veremos cómo elaborar un plan de tesorería que permita tener una visión global de la economía de una empresa y prever su situación financiera para los próximos meses. Además, a lo largo de la nota, compartiremos algunos consejos para aprovechar al máximo el uso de este documento.
¡Veamos cuáles son los pasos para hacer un plan de tesorería!
1. Recopila información relevante
El primer paso para crear un plan de tesorería es recolectar los datos importantes en relación a pagos y cobros de la empresa. Esta información es la que va a permitir analizar la situación financiera actual y proyectar la situación a futuro.
Estos son algunos de los ítems principales que debes tener en cuenta, según Quipu:
- Cobros extraordinarios: derivan de préstamos, devoluciones de impuestos o cobro de subvenciones.
- Cobros por operaciones financieras: refieren a productos financieros o rendimientos positivos de inversiones.
- Pagos habituales: se trata de pagos comunes que tienen que ver con sueldos del personal, alquileres o hipotecas, proveedores, seguros y abonos de publicidad, entre otros.
- Pagos extraordinarios: pueden ser multas, penalizaciones, transacciones extraordinarias y comisiones, entre otros.
- Pagos por operaciones financieras: costes derivados de operaciones financieras como rendimiento negativo de inversiones o comisiones bancarias.
2. Segmenta los datos
Teniendo en cuenta que el objetivo de un plan de tesorería es mostrar las entradas y salidas futuras de caja, lo ideal es clasificarlas por flujos de caja considerando la estructura del balance:
- Flujo de caja de explotación.
- Flujo de caja de inversión.
- Flujo de caja de financiación.
3. Define los plazos de pago y cobro
Un plan de tesorería debe ser lo más realista y preciso posible. Por eso, es importante que te tomes el tiempo necesario en definir los planes de pago para que estos sean los más adecuados posibles.
Por ejemplo, si tienes facturas que se emiten a final de mes, considera el tiempo que lleva redactar una factura y enviarla, como así también el tiempo que le lleva al cliente recibirla, registrarla y contabilizarla.
Además, ten presente los retrasos en pagos que pudieran ocurrir y considera los ítems que podrías pagar antes de tiempo a tus proveedores.
Por último, es clave considerar las condiciones de pago de las facturas de tus proveedores. Esto te permitirá una mejor planificación de las operaciones futuras.
4. Plasma la información en un documento
Una vez que se logra la recopilación de la información financiera de una empresa, es momento de plasmarla en un documento.
De acuerdo a Economipedia, las empresas suelen tomar decisiones "de tipo económico a través de diferentes herramientas con la finalidad de crear capital, crecer y adquirir más negocios".
Este documento es una de esas herramientas y, por eso, debe ser lo suficientemente claro y sencillo de entender, para que sea útil para todas las personas de la empresa que lo requieran. A continuación, te dejamos una plantilla de plan de tesorería que puede ayudarte con este cometido.
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5. Evalúa el saldo de tesorería
Luego de contabilizar todos los ingresos y egresos en el plan de tesorería, podrás ver si el resultado del flujo es positivo o negativo. Para calcular este número, la fórmula es muy sencilla:
Saldo al final del mes = Saldo al comienzo del mes + Ingresos del mes - Gastos del mes
¿Qué pasa si el resultado del plan de tesorería es negativo? Esto es algo bastante habitual de que ocurra, y pueda darse debido a diversos factores:
- Como consecuencia de un hecho puntual: por ejemplo, una compra extraordinaria grande o un pago retrasado de un cliente. Verifica en tu plan de tesorería de qué se trata para solucionarlo.
- Por inconvenientes frecuentes en las finanzas: si el saldo es recurrente, lógicamente significa que la empresa está gastando más de lo que gana. En ese sentido, es momento de plantear una aportación de capital, solicitar un préstamo o recurrir a alguna otra vía de financiación.
Por supuesto, el saldo negativo en el plan de tesorería es algo que afecta directamente la salud financiera de una compañía. Por eso, es importante auditar los ingresos y egresos para poder corregir el flujo a tiempo.
“Uno de los mayores errores de los negocios jóvenes es enfocarse demasiado en la venta y el crecimiento, en detrimento del buen control y administración de sus recursos”, explica David Alejandro Terrazas Pavón, profesor de nuestro curso online de Plan económico y financiero para emprendedores. Pero esto es algo que afecta no sólo a nuevos negocios, sino también a grandes empresas ya establecidas en el mercado.
Por eso, el plan de tesorería es una de las herramientas más importantes para la salud financiera de una empresa. Como hemos visto, este documento permite:
- Planificar y controlar la liquidez de una empresa.
- Prever gastos improvisados o urgentes a corto plazo.
- Maximizar los resultados financieros.
- Hacer un seguimiento de los flujos de dinero a través del tiempo.
También es fundamental tener una buena educación financiera, y conocer las diferentes herramientas, como el plan o presupuesto de tesorería, que le facilitan a una empresa conocer a fondo sus finanzas.
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