Las razones de rentabilidad financiera son imprescindibles para ti si quieres evaluar de manera precisa y clara las utilidades de tu empresa. Iniciar un emprendimiento, o un proyecto personal o de tu empresa, sin conocer estas fórmulas de capital contable, puede llevarte a tomar malas decisiones para garantizar la sostenibilidad de tu negocio.
Según la Nacional Financiera, las razones financieras o razones simples son una metodología de análisis financiero con las que se pretende “determinar las relaciones existentes entre los diferentes rubros de los estados financieros, para que mediante una correcta interpretación, puedas obtener información acerca del desempeño anterior de la empresa y su postura financiera para el futuro cercano”.
Esta correlación ayuda a identificar tendencias y condiciones que no pueden verse por separado, ya que permiten hacer comparativas de la contabilidad de cada rubro. Ahora bien, de acuerdo al sitio web Gerencie, existen diferentes tipos de razones financieras, según la estructura financiera de la empresa que se requiere evaluar:
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Razones de liquidez.
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Razones de endeudamiento.
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Razones de rentabilidad.
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Razones de cobertura.
En esta entrada, nos enfocaremos en la tercera opción, así que te enseñaremos cuáles son las razones de rentabilidad, cómo calcular tus razones financieras y cómo evaluar la utilidad de tu empresa o proyecto, con lo cual estarás un paso más cerca de la independencia financiera y del desarrollo de tu compañía. ¡Acompáñanos!
¿Qué son las razones de rentabilidad financiera?
Las razones de rentabilidad financiera son aquellas relaciones que permiten evaluar y conocer el estado actual de las utilidades de un negocio, con base en la relación de diferentes rubros.
Como mencionamos anteriormente, las razones facilitan y ayudan al usuario a poder comparar entre diversos períodos contables de una compañía determinada. En el caso de las razones de rentabilidad, permiten entender el margen de renta que obtiene una empresa, evaluando diversos parámetros, como las ventas en relación a los activos de una empresa (o al capital que han invertido los socios).
Dentro de las razones de rentabilidad, encontramos 7 rubros importantes o principales, que son los que debes conocer.
¿Cuáles son las razones de rentabilidad?
Es muy importante que reconozcas las fórmulas matemáticas que puedes utilizar para calcular las razones de rentabilidad. Como te mencionamos anteriormente, existen 7 sectores que debes manejar para poder realizar estas operaciones.
Las razones de rentabilidad son las siguientes:
1. Razón de margen bruto de utilidad
También llamado, margen de utilidad bruta, es la fórmula matemática que mide el porcentaje de remanente; es decir, la cantidad de dinero que queda después de que la empresa paga los bienes de la venta.
La fórmula para calcular la razón del margen de utilidad bruta es la siguiente:
- Margen de utilidad bruta = (ventas - costo de los bienes vendidos) / ventas.
Al calcularla, debes considerar que entre más elevado sea tu margen de utilidad bruta, mejor será tu rentabilidad financiera.
2. Razón de margen de utilidades operacionales
Esta razón financiera, también conocida como margen de utilidad operativa, sirve para medir y evaluar el porcentaje que resta de cada operación, luego de deducir todos los costos y gastos operativos, sin contabilizar intereses, impuestos o dividendos de acciones.
Esta razón financiera de rentabilidad también se puede entender como las utilidades puras generadas por cada peso de la venta. Se calcula de la siguiente manera:
- Margen de utilidad operativa = utilidad operativa / total de ventas.
Uno de los aspectos más importantes sobre este tipo de razón financiera de rentabilidad es que debes asegurarte de que se mantenga elevada.
3. Razón de margen neto de utilidades
Si antes hablamos de las utilidades puras o de la utilidad bruta, en este caso estamos hablando del valor neto de tus utilidades, el resultado final de tus operaciones. La utilidad neta indica la tasa de utilidad resultante de las ventas y otros ingresos, dentro del porcentaje de las ventas y otros ingresos.
Esta razón financiera de rentabilidad incluye una variante sobre los costos, como costos operativos y demás, dentro de la estructura de costos de la empresa.
Para calcular el margen neto de utilidades hay que descontar los impuestos e intereses.
- Margen de utilidad neta = (utilidad - impuestos traslados) / ventas totales.
4. Razón de rotación de activos
El ROA (Return on Assets), también conocido como rendimiento sobre los activos o razón de rotación de activos, es un parámetro de evaluación de rentabilidad que considera el valor total de los recursos o activos necesarios para respaldar tus operaciones.
Los activos son todos aquellos elementos, recursos, herramientas, etc., que aprovechas para generar ingresos. La fórmula para calcular la rotación de activos en tu razón financiera de rentabilidad es la siguiente:
- Razón de rotación de activos = (utilidad - impuestos) / activos totales.
Fuente: Pexels
5. Rendimiento de la inversión
Al iniciar tu proyecto, inviertes tu capital, tus activos y recursos. Esta razón financiera de rentabilidad sirve para evaluar el rendimiento actual de tu inversión con los activos necesarios para generar ingresos.
En este caso, para calcular el rendimiento de tu inversión no consideramos el total de tus ventas, sino la utilidad neta después del pago de impuestos. La fórmula para calcular el rendimiento de tu inversión es la siguiente:
- Rendimiento de la inversión = (utilidad neta - impuestos) / valor de tus activos totales
6. Razón de rendimiento sobre el capital
El rendimiento sobre el capital o ROE (por sus siglas en inglés de Return on Equity) es un valor importante para tus ingresos si eres inversor, debido a que está relacionada estrechamente con las utilidades netas generadas de las ventas y la razón de rendimiento de la inversión.
Esta razón financiera de rentabilidad mide el rendimiento para los accionistas de la empresa con la siguiente fórmula:
- Rendimiento sobre el capital = utilidad neta después de impuestos / capital de los accionistas.
7. Razón de utilidad por acción
Las utilidades por acción, o ganancias por acción, son muy importantes para dar a conocer a los accionistas actuales o futuros el rendimiento de cada acción y mantener la confianza en tu emprendimiento.
Esta razón de rentabilidad financiera representa la cantidad de ganancia obtenida durante un periodo específico para cada acción ordinaria. Si tienes inversiones en una o varias empresas, este valor te ayuda a evaluar tus ingresos personales.
La fórmula para calcular tu razón de utilidad por acción es la siguiente:
- Utilidad por acción = ganancia disponible para los accionistas / total de acciones en circulación.
Cursos eficaces para llevar las finanzas de tu negocio
Conocer las diferentes razones de rentabilidad está muy bien, pero sería incluso mejor utilizar todo ese conocimiento financiero recién adquirido y llevarlo a la práctica. De nada sirve retener información si no harás algo útil con ella, ¿no lo crees?
Para ayudarte a aplicar las razones de rentabilidad en tu negocio, te traemos algunos cursos de finanzas que te guiarán y ayudarán a que tu negocio sea económicamente estable. ¡Descubre más sobre nuestras clases online!
1. Plan económico y financiero para emprendedores
En una empresa no solo es importante vender, también debes saber cómo administrar y gestionar tus recursos, pues será el único modo de mantener un buen balance de tus finanzas. Así que, si quieres aprender la mejor forma de sentar las bases financieras de tu negocio, este curso es justo lo que necesitas.
Gracias a las enseñanzas del profesor David Terrazas tendrás la oportunidad de definir los aspectos financieros más importantes de tu negocio, como por ejemplo:
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Definir y establecer la parte tributaria y jurídica de tu empresa.
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Determinar los gastos y las proyecciones financieras que te permitirán armar el plan económico de tu empresa.
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Revisar la viabilidad económica de tu emprendimiento, gracias a un análisis financiero minucioso.
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Hacer un resumen ejecutivo que puedas presentarle a los inversionistas y tener financiamiento.
Este es un curso de nivel intermedio, que cuenta con unas 23 clases repartidas en 6 módulos (para un total de 1 hora y 34 minutos de duración). Al finalizar estas sesiones, podrás elaborar una evaluación financiera de tu proyecto, en la cual puedas determinar la viabilidad del mismo. Y, apoyándote en elementos como las razones de rentabilidad, tendrás más claro si vale la pena seguir gestionando tu negocio de la forma en la que lo has hecho hasta este momento.
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2. Emprendimientos que crecen: Cómo profesionalizar tu empresa
Una de las principales funciones de las razones de rentabilidad es la de determinar la viabilidad de un negocio según tus intereses. Este curso online permite que puedas planificar una estrategia de crecimiento para tu emprendimiento y determinar si está listo para profesionalizarse a corto o mediano plazo.
Usualmente, vemos negocios que cuentan con un gran potencial; sin embargo, puede darse el caso que sea difícil volverlos rentables. Gracias a estas clases online, dictadas por el profesor Hernán del Collado, podrás identificar las señales de si estás en el buen camino o de si tu negocio requiere una reestructuración para que puedas ver la rentabilidad.
Asimismo, este curso te será de gran utilidad para que puedas:
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Diagnosticar el estado de tu negocio y establecer una estrategia de transformación.
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Calcular y determinar la rentabilidad de tu negocio, en función de la etapa de crecimiento en la cual se encuentre.
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Utilizar las herramientas de gestión con las que puedas profesionalizar tu compañía y mejorar los procesos.
Con dichas capacidades, será mucho más sencillo calcular las razones de rentabilidad de tu negocio y establecer diagnósticos más precisos de la salud financiera de tu compañía.
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3. Gestión avanzada para pymes
Los cálculos de las razones de rentabilidad resultan perfectos para las pymes, pues son en estos emprendimientos donde es necesario determinar la viabilidad del proyecto en cuestión.
Por medio de este curso, dictado por el profesor Cristhian León, tendrás la posibilidad de gestionar el crecimiento responsable de tu pequeña y mediana empresa, profundizando en su planificación financiera y, por supuesto, en su capital de trabajo.
Además, en este curso avanzado de 22 clases (repartidas en 6 módulos, de 1 hora y 28 minutos de duración en total) aprenderás diversas metodologías de gestión, mediante las cuales podrás determinar soluciones e impulsar el crecimiento de tu compañía. De igual forma, estas sesiones son perfectas para identificar alguna posible fuga económica en tu empresa, de modo que puedas establecer planes para evitar cualquier daño que pueda sufrir tu compañía.
Para tomar este curso, sólo necesitas:
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Una PC o laptop con conexión a internet.
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Manejo básico de herramientas de gestión y finanzas organizacionales.
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Dominar información como qué es un flujo de caja, los indicadores de desempeño de tu compañía y saber cuál es el régimen tributario de tu nación.
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Tener una pyme o un emprendimiento similar.
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4. Finanzas para freelancers
Cerramos con un curso fundamental para cualquier persona interesada en el mundo de las finanzas. Por medio de estas 40 clases, de 2 horas y 5 minutos de duración, serás capaz de reconocer los errores más comunes que pueden cometer tanto freelancers como emprendedores y, de esta manera, poder diseñar un plan estratégico para tu estabilidad financiera.
¿Qué más aprenderás? Gracias a las enseñanzas de la profesora Ealine King, podrás saber más acerca de:
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Crear un flujo de caja.
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Hacer proyecciones para que te rinda más tu dinero y tu tiempo.
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Ejercicios de calcular el valor del tiempo y determinar si tu negocio resulta rentable.
Con este conocimiento y la ejecución de las fórmulas de rentabilidad financiera, podrás determinar valores importantes para la viabilidad de tu negocio.
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Recursos para útiles para calcular las razones de rentabilidad financiera
Ahora que ya sabes cuáles son las razones de rentabilidad financieras que necesitas calcular y conocer, tenemos para ti diferentes formatos, plantillas y calculadoras en Excel, que te ayudarán a llevar un mejor control financiero de tu rentabilidad:
Fuente: Pexels
Las razones de rentabilidad son una excelente herramienta para determinar la viabilidad de un negocio. Si tienes dudas o quieres saber si los planes que has aplicado con respecto a tu emprendimiento están dando frutos, una buena idea es empezar a realizar estos cálculos.
Una empresa no se hace sostenible de la noche a la mañana. Aparte de una dosis de inteligencia financiera, requiere de planificación y estrategia, la cual puedes cambiar sobre la marcha, en caso de que sientas que algo no está funcionando como debería ser. Por ese motivo, recursos como las razones de rentabilidad financiera resultan de gran utilidad para los intereses de cualquier compañía.
¡Este ha sido nuestro post! Si quieres saber más acerca de las razones de rentabilidad, no te olvides inscribirte en nuestros cursos de análisis de Data, con los cuales no solo tendrás el mejor material para mantener la viabilidad en tu compañía, sino también para consolidarla en el mercado. ¡Éxitos!