En el mundo de los negocios, saber qué es un balance general es esencial para todo aquel que desee desempeñar sus funciones contables o financieras con éxito. Si bien parece un concepto sencillo, para aprovechar todas las ventajas asociadas con la realización de un balance general, se deben tener en cuenta recursos teóricos. Ello, para poder llevarlos a la práctica y saber hacer un balance general de una compañía, independientemente de su tamaño. 

Entonces, ¿necesitas conocer para qué sirve un balance general? ¿Deseas saber qué es un balance general para organizar tu compañía, determinar el estado del patrimonio neto y optimizar la toma de decisiones?

Este blog post, explora una amplía perspectiva sobre el balance general para que los HR Manager puedan tomar decisiones acertadas en el plano financiero dentro de sus organizaciones. Además, al final de esta nota, te brindaremos una serie de herramientas para que puedas mejorar todos tus estados contables.

¿Estás listo para convertirte en un experto haciendo balances generales? ¡Acompáñanos!

Importancia del balance general en grandes empresas

El balance general es una herramienta financiera fundamental que proporciona una visión completa de la salud financiera de la empresa. Para las organizaciones con +500 colaboradores, su importancia se magnifica, ya que estas organizaciones suelen operar en un entorno más complejo y competitivo. 

El balance general permite a los líderes y HR Managers evaluar la solvencia de la empresa, es decir, su capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras a corto y largo plazo. En el caso de grandes organizaciones con una amplia red de proveedores, acreedores y colaboradores, esta evaluación es crítica para mantener relaciones comerciales sólidas y evitar situaciones de insolvencia que podrían tener repercusiones negativas en toda la cadena de suministro y en la reputación de la empresa.

Una buena gestión financiera a través de la correcta realización del balance general permitirá a los responsables contables:

• Asignar recursos de manera eficiente.

• Identificar áreas de mejora.

• Tomar decisiones informadas sobre inversiones, expansión o reestructuración.

El balance general de una empresa es una herramienta crítica, ya que proporciona una visión integral de su situación contable, facilita la evaluación de la solvencia, apoya la toma de decisiones estratégicas y promueve la transparencia y la confianza en todos los niveles de la organización.

¿Cuál es la estructura de un balance general?

Los balances generales son indispensables dentro de una organización y constituyen uno de los recursos más utilizados dentro del sector que se ocupa de la contabilidad gerencial.

En este apartado de nuestra guía sobre qué es un balance general, te explicaremos en detalle, cuáles son las variables que componen un balance general. 

Presta atención y toma nota porque luego, verás en detalle, un modelo de balance de cuentas, para que tengas en cuenta a la hora de llevar a cabo tu contabilidad.

1. Activos

Dentro de un balance general, los activos son todo aquello que tiene un valor dentro de una compañía, como por ejemplo:

• Dinero en efectivo: en la caja y en la cuenta bancaria.

• Dinero a cobrar: producto de cuentas pendientes de recibir el pago.

• Materias primas.

• Maquinaria y el equipamiento, en el caso de que exista.

• Rodados o vehículos que formen parte de la compañía. 

• Amoblamiento. 

• Inmobiliario de la empresa: pueden ser las oficinas de trabajo o algún terreno, en el que se lleven a cabo las actividades económicas de la compañía. 

A continuación, para que comprendas en mayor medida qué es un balance general, te detallaremos cómo suelen clasificarse los activos de una empresa:

Activos corrientes

A la hora de realizar un balance general, debes saber que estos activos son los que tienen la capacidad de convertirse en flujo de dinero, a partir de la comercialización de bienes y/o servicios durante un período de actividades económicas. 

¿De qué modo? A través de distintos mecanismos. Si quieres saber más sobre qué es un balance general, debes conocer cuáles son los elementos que componen los activos corrientes. Te los detallamos a continuación:

• Caja: aquí, se incluye el dinero en efectivo; y también, los cheques a la fecha que no estén consignados. 

• Bancos: implica la cantidad de dinero que está depositada en la cuenta del banco de la empresa. 

• Cuentas por cobrar: esta variable la constituyen aquellas acciones de venta que se hayan convertido en crédito a cobrar. Asimismo, se incluyen las instancias de préstamos, como así también las letras de cambio; y aquellos cheques que hayas realizado y no hayas cobrado en tu período económico. 

• Inventario: ¿Qué es un inventario? Este elemento integra los activos corrientes, como el detalle de las materias primas que tengas en tu stock, los productos que todavía no estén a la venta; y al mismo tiempo, los productos que sí estén finalizados y listos para ser comercializados. 

Los activos corrientes representan la liquidez inmediata y la capacidad de la empresa para generar ingresos a corto plazo.

Activos fijos

Continuando con este análisis sobre qué es un balance general, debemos incluir este tipo de activos, que involucra la totalidad de los bienes muebles e inmuebles de la compañía, como por ejemplo los vehículos, el amoblamiento, la maquinaria, el equipamiento, las propiedades o terrenos a nombre de la empresa, etc. 

Ten presente que los activos fijos suelen depreciarse o amortizarse con el paso del tiempo.

Otros activos

En este estudio sobre qué es un balance general, se deben mencionar aquellos activos que no pueden incluirse dentro de la categoría de activos corrientes o fijos. 

En esta cuenta del balance general, se destacan, por ejemplo, los patentamientos, en el caso de que existiesen, o aquellos gastos que hayan sido pagados con anticipación. 

2. Pasivos

Para saber con precisión, qué es un balance general, no podemos dejar de explicarte la importancia de los pasivos contables. Se trata de una variable que permite identificar cuál es la deuda que tiene la empresa.

De hecho, los pasivos, al igual que los activos, también son clasificables. A continuación, te brindamos los distintos tipos de pasivos que deberás tener en cuenta para comprender qué es un balance general y llevarlo a la práctica.

Pasivos corrientes

Si quieres profundizar aún más sobre lo que es un balance general, tendrás que incluir los pasivos corrientes o circulantes. Estos son los montos de deudas y obligaciones que la compañía deberá pagar durante un período de actividades de un año; es decir, dentro de un corto plazo. 

Sobregiros

Por si no lo sabes, los sobregiros son aquellos montos de dinero que el banco les facilita a sus clientes a partir de un descubierto; es decir, de la falta de saldo en la cuenta bancaria de la compañía. 

Saber qué es un balance general implica incluir estos valores dentro del pasivo. Y además, para ser tenidos en cuenta a la hora de realizar un balance general, estos deberán tener una fecha establecida dentro un período de operaciones anual. 

Obligaciones bancarias

En esta variable, se deben incluir los préstamos que se hayan asumido con entidades bancarias, o con cualquier otro tipo de entidad financiera, durante el período de actividades que se tiene en cuenta al hacer el balance general. 

Pagos a proveedores

Si tus proveedores te han dejado mercadería a consignación, deberás incluir en esta cuenta, los importes a crédito correspondientes para efectuar tu balance general. 

Anticipos

Continuando con nuestro estudio sobre qué es un balance general, los anticipos constituyen montos de dinero que has recibido por productos o servicios que no han sido entregados o realizados. Recuerda tenerlos en cuenta al llevar a cabo tu estado de situación financiera. 

Cuentas a pagar

Aquí, por ejemplo, deberás incluir dentro de tu balance general las deudas que hayas tomado con tus proveedores y los impuestos por pagar.

Impuestos por pagar

En esta cuenta del balance general, deberás incluir las responsabilidades fiscales en el período en estudio.

Los pasivos son componentes fundamentales del balance general de una empresa, representando sus obligaciones financieras, incluyendo deudas, préstamos, cuentas por pagar, impuestos y otros compromisos que hayan celebrado. Su adecuada clasificación y registro son esenciales para una gestión financiera precisa y para comprender la salud financiera de una organización.

3. Patrimonio neto

El patrimonio neto es una parte esencial del balance general de una empresa y juega un papel crucial en la determinación de su valor. Se define como la diferencia entre el activo y el pasivo, y representa la inversión de los propietarios en la organización, así como las ganancias retenidas a lo largo del tiempo.

Este patrimonio refleja la salud financiera y la capacidad de la empresa para generar riqueza a largo plazo. Incluye componentes como: 

• Capital social: es el monto invertido por los accionistas en la empresa.

• Utilidades retenidas: son las ganancias acumuladas que se reinvierten en la empresa en lugar de distribuirse como dividendos.

Además, el patrimonio neto puede cambiar con el tiempo debido a factores como:

• Rentabilidad de la empresa.

• Decisiones de inversión.

• Financiamiento.

• Fluctuaciones en el valor de los activos y pasivos. 

Es importante monitorear de cerca el patrimonio neto a través del balance general para evaluar la salud financiera y la capacidad de crecimiento de la empresa a largo plazo.

¿Cómo hacer un balance general?

Conocer qué es un balance general no solamente te ayudará a mantener una adecuada contabilidad financiera de tu empresa, sino que también te permitirá tener un panorama orientativo, para que sepas dónde estás parado para fomentar el  ahorro y las finanzas personales. 

A partir de las premisas anteriores y continuando con nuestro análisis sobre qué es un balance general, te diremos a continuación, cómo puedes realizar este tipo de balance en simples pasos:

1. Haz la suma de todos tus activos.

2. Suma todos los pasivos de tu empresa.

3. Efectúa la ecuación de balance general: 

PATRIMONIO NETO = ACTIVO - PASIVO

A partir de esta cuenta matemática, también puede realizarse el siguiente razonamiento:

PATRIMONIO NETO + PASIVO = ACTIVO

Esta fórmula en la que intervienen las partes de un balance, suele utilizarse para realizar los balances generales, como veremos en el formato de balance que te detallaremos más adelante.

En forma sencilla y para comprender aún más qué es un balance general, se puede decir que si una empresa tiene un patrimonio neto positivo, sus finanzas están encaminadas, ya que posee más de lo que debe. 

Si bien esta es la operación básica para obtener el resultado del balance general, desde una mirada contable, hacer un balance implica depositar la información en un libro contable.

Como te prometimos anteriormente, acá te detallamos un ejemplo de balance general completo, para que sepas qué es un balance general y observes cómo se detallan las cuentas contables, junto con los resultados que pueden obtenerse:

Fuente: Crehana

Antes de la hegemonía de la transformación digital, los balances generales se llevaban a cabo en un libro diario y a mano. Para ilustrar este concepto, un análisis de Forbes afirma que las nuevas tecnologías han transformado toda la dinámica organizacional desde su interior, optimizando los procesos contables. 

De este modo, hoy en día, es posible utilizar distintos softwares de contabilidad para mejorar la creación de balances generales. 

Algunos de los softwares de contabilidad más utilizados para hacer balances generales son:

• Wave

• Slick Pie

• Nubox

• Senior Conta

• ZipBooks

• CloudBooks

• Intuit Quickbooks

• Freshbooks

• Contasol

Ten presente que algunos de estas plataformas son gratuitas y para utilizar otras, y llevar a cabo tus propios balances generales, tendrás que comprar la licencia o pagar una suscripción. 

En conclusión, si bien los recursos tecnológicos no reemplazan el capital humano, su empleo puede facilitar la creación de balances generales contables, mejorar los procesos e invertir el tiempo en otro tipo de acciones dentro de la organización. 

Herramientas para complementar tu organización financiera

Para terminar este análisis sobre el balance general, queremos brindarte la posibilidad de descargar algunos recursos que pueden perfeccionar tu administración financiera. 

¡Descárgalos en forma gratuita y aprovecha todos los beneficios asociados con tus tareas contables y financieras!

Estado de resultados formato en Excel

Además de saber qué es un balance general, para gestionar la contabilidad de una organización, se necesita utilizar otras herramientas, como el estado de flujos de efectivo y el estado de resultados. Este último permite visualizar cómo ha sido la actividad financiera de una compañía a lo largo de un período de actividades económicas. 

En pocas palabras, un estado de resultados facilita la toma de decisiones, ya que posibilita la obtención de los ingresos netos; y a partir de allí, se puede analizar la evolución económica de la compañía y cuál es la capacidad crediticia de la organización. 

Plantilla de Estado de Resultados

Además de saber qué es un balance general, es imprescindible que conozcas cómo realizar un Estado de resultados. Por eso, para complementar la herramienta anterior, te ofrecemos la posibilidad de contar con una práctica plantilla de Estado de resultados.

Al descargarla, podrás completar la información y obtener la utilidad bruta, la utilidad operativa y la utilidad neta de tu empresa sin problemas. Además, te permitirá comparar cuáles han sido los resultados económicos en distintos períodos, a través de un análisis comparativo completo. 

Fuente: Crehana

Guía para armar el plan de negocios de tu emprendimiento

Este es el último recurso que te dejamos en esta nota sobre balance general. Te invitamos a que descargues esta guía para armar tu plan de negocios en formato de presentación en diapositivas, para que comprendas cómo hacer un plan de negocios para tu compañía. 

Aquí, te presentamos algunas de las secciones fundamentales que la componen:

• Resumen ejecutivo.

• Descripción de tu empresa: misión, objetivos y visión.

• Resumen de tu investigación de mercado.

• Perfil de tu cliente potencial o Buyer persona.

• Análisis competitivo o benchmarking.

• Descripción del producto o servicio.

• Estrategia de marketing y estrategia de ventas.

• Estado financiero de tu empresa.

• Solicitud de financiamiento.

• Documentos oficiales.

En resumen, se trata de un recurso ideal para diseñar un plan de negocios con todos los detalles. Al utilizarlo, tendrás toda la información organizada para comenzar a emprender tu negocio. 

Como podrás ver, saber hacer un balance general es simple, si tienes presente esta guía teórica que te hemos brindado, junto con herramientas prácticas que agilizarán tu proceso de seguimiento y control de tus estados contables.

Conocer qué es un balance general constituye la puerta de entrada a un mundo de negocios organizado, que te hará convertirte en un mejor colaborador y HR Manager de tus equipos desde una perspectiva contable. 

¡Esperamos que esta información sea de gran utilidad para la gestión financiera de tu empresa!