¿Cómo opera el descuento de la AFP en Perú? Guía para gestionar eficazmente este aporte previsional en tu empresa

Al momento de hacer la nómina mensual, uno de los aspectos que debes calcular es el descuento de la AFP para garantizar la correcta remuneración y los beneficios laborales de los trabajadores de tu empresa.

Para ello, es necesario conocer cuál es el porcentaje de descuento de la AFP que debes considerar a la hora de calcular y realizar este pago a la entidad a la que está afiliado tu trabajador.

¿Tienes un gran número de empleados en planilla? En este artículo te contaremos cómo se gestiona el descuento de la AFP en Perú, proporcionándote los conocimientos necesarios para manejar eficazmente este aporte en tu empresa de gran tamaño.

¿En qué consiste el descuento de la AFP en Perú?

El descuento de la AFP es un aporte obligatorio que se deduce del salario mensual de los trabajadores afiliados al Sistema Privado de Pensiones (SPP) supervisado por las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP). En el Perú, las AFP son las que cuentan con mayor número de afiliados, teniendo más de 9 millones suscritos hasta la fecha, según la SBS.

Este descuento tiene varios componentes o conceptos y se destina a diferentes fines dentro del sistema previsional. A continuación, te detallamos cómo opera el descuento de la AFP en Perú:

1. Aporte obligatorio del trabajador

Actualmente, el aporte obligatorio es del 10 % del salario mensual del trabajador. Este porcentaje se deposita en una cuenta individual del trabajador dentro de la AFP. El objetivo es acumular fondos para la jubilación.

2. Prima de seguro

Este descuento de la AFP varía, pero generalmente se encuentra alrededor del 1.70 % del salario. Se destina a pagar el seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio. Este seguro garantiza que, en caso de invalidez o fallecimiento del afiliado, él o sus beneficiarios recibirán una pensión.

3. Comisión por administración

Un tercer descuento de la AFP corresponde a la comisión por la administración del fondo que cobran estas entidades. Este pago varía según el tipo de comisión al que esté suscrito el afiliado:

• Comisión anual sobre el saldo: un porcentaje que se aplica sobre el saldo acumulado en la cuenta individual del afiliado. Los nuevos afiliados al SPP ingresan a esta comisión.

• Comisión sobre flujo: un porcentaje que se aplica sobre el salario mensual del trabajador.

El porcentaje de la comisión varía según la AFP y el tipo de comisión. Las AFP pueden ofrecer uno o ambos tipos de comisión, y el afiliado elige la opción que prefiere. Básicamente, esta comisión es el pago que recibe la AFP por administrar los fondos de pensiones. 

En la siguiente sección de este artículo te explicaremos a detalle cuánto es el monto de descuento de la AFP en las cuatro entidades que administran los fondos de pensiones en Perú.

¿Cuánto es el descuento de la AFP en Perú?

En este apartado te diremos cuál es el porcentaje de descuento de la AFP en las cuatro entidades principales en Perú: Habitat, Integra, Prima y Profuturo, según la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). 

Por lo tanto, en tu sistema de nómina debes registrar estos conceptos, dependiendo de la AFP en la que esté afiliado el trabajador. ¡Veamos!

Descuento de la AFP Habitat

• Comisión sobre flujo: 1.47 %

• Comisión anual sobre saldo: 1,25 %

• Prima de seguro: 1.70 %

• Aporte obligatorio al fondo de pensiones: 10 %

Descuento de la AFP Integra

• Comisión sobre flujo: 1.55 %

• Comisión anual sobre saldo: 0.78 %

• Prima de seguro: 1.70 %

• Aporte obligatorio al fondo de pensiones: 10 %

Descuento de la AFP Prima

• Comisión sobre flujo: 1.60 %

• Comisión anual sobre saldo: 1,25 %

• Prima de seguro: 1.70 %

• Aporte obligatorio al fondo de pensiones: 10 %

Descuento de la AFP Profuturo

• Comisión sobre flujo: 1.69 %

• Comisión anual sobre saldo: 1,20 %

• Prima de seguro: 1.70 %

• Aporte obligatorio al fondo de pensiones: 10 %

En resumen, estos porcentajes representan los descuentos totales aplicados sobre el salario mensual del trabajador en cada AFP, los cuales incluyen el aporte obligatorio del 10 %, la prima de seguro del 1.70 %, y la comisión por administración, que varía entre las diferentes AFP.

Para que quede más claro, veamos un ejemplo. Supongamos que un trabajador tiene un salario mensual de S/ 3,000. Los conceptos estipulados en el descuento de la AFP serían aproximadamente:

• Aporte obligatorio (10 %): S/ 300

• Prima de seguro (1.70 %): S/ 51.00

• Comisión por administración (1.25 %): S/ 37.50 (asumiendo que la AFP cobra una comisión por flujo del 1.25 %)

En total, el descuento sería de S/ 388.50 (S/ 300 + S/ 51.00 + S/ 37.50), y el trabajador recibiría un salario neto de S/ 2,611.50

Si necesitas organizar las boletas de pago de un gran número de empleados, contar con una plantilla de nómina en Excel te ayudará a simplificar el cálculo de las percepciones y deducciones, como el descuento de la AFP, para que todo este proceso se lleve a cabo de forma clara.

Fuente: Crehana

Beneficios de una gestión eficiente del descuento de la AFP en las empresas

Una gestión eficiente del descuento de la AFP en las empresas ofrece numerosos beneficios tanto para la organización como para sus empleados. A continuación, te decimos algunos de los principales beneficios:

1. Cumplimiento legal 

Garantiza que la empresa cumple con las leyes y regulaciones vigentes sobre aportes previsionales, evitando posibles sanciones y multas por incumplimiento. En pocas palabras, mantenerse al día con las normativas y cambios legislativos asegura una correcta aplicación del descuento de la AFP, protegiendo a la empresa de riesgos legales.

2. Mejora de la satisfacción y retención de empleados

Una gestión clara y transparente del descuento de la AFP genera confianza entre los empleados, quienes pueden ver que sus aportes están siendo manejados correctamente.

Los empleados que ven gestionados adecuadamente sus aportes previsionales sienten mayor seguridad sobre su futuro financiero, lo cual mejora la moral y la retención del talento.

3. Eficiencia operativa y administrativa

Implementar sistemas automatizados para la gestión del descuento de la AFP reduce errores humanos, agiliza procesos administrativos y libera tiempo para otras tareas estratégicas.

Una gestión eficiente asegura que los cálculos de nómina sean precisos, evitando problemas relacionados con pagos incorrectos o atrasados.

4. Mejor planeación financiera

Con una administración adecuada, la empresa puede prever y presupuestar correctamente los costos relacionados con los aportes a la AFP. Al conocer con precisión los montos a descontar, se puede optimizar el flujo de caja y la gestión de recursos financieros de la empresa.

5. Aumento de la competitividad

Ofrecer una gestión previsional eficiente puede ser un atractivo adicional para captar y retener talento, posicionando a la empresa como un empleador responsable y comprometido con el bienestar de sus empleados.

Una empresa que gestiona bien los aportes previsionales y el cálculo del descuento de la AFP demuestra responsabilidad social corporativa, lo cual puede mejorar su reputación en el mercado.

6. Apoyo en la toma de decisiones

Contar con información detallada y actualizada sobre los aportes previsionales permite a los líderes de recursos humanos tomar decisiones informadas sobre políticas de compensación y beneficios.

Además, proporcionar a los empleados información clara y precisa sobre sus aportes y opciones previsionales contribuye a una mejor asesoría y apoyo en sus decisiones financieras.

Por ello, es esencial contar con softwares de recursos humanos para optimizar tus procesos internos, mejorar la eficiencia y la precisión en la gestión de personal, y asegurar el cumplimiento legal y normativo. Estas herramientas no solo facilitan la administración diaria de RR. HH., sino que también contribuyen al desarrollo estratégico de la organización y al bienestar general de los empleados.

En resumen, el descuento de la AFP en Perú es un sistema diseñado para asegurar que los trabajadores acumulen fondos suficientes para su jubilación, mientras están protegidos por seguros de invalidez y sobrevivencia. La correcta aplicación de estos descuentos es esencial para la transparencia y eficiencia en la administración de la nómina y para garantizar el bienestar futuro de los empleados.