¿Cuáles son las diferencias entre salario neto y bruto?

Entender la diferencia entre el salario neto y bruto en las boletas de pago es importante para garantizar una retribución económica justa y equitativa a tus colaboradores. Al hacer una nómina, hay que tener en cuenta ambos conceptos para promover la transparencia en la rendición de cuentas mes a mes.

El salario bruto representa el monto total acordado entre el empleador y el empleado antes de cualquier deducción o retención, mientras que el salario neto es la cantidad final que el empleado recibe después de descontar las deducciones, impuestos y otras retenciones. Esta diferencia puede parecer evidente, pero su correcta ejecución influirá significativamente en la relación laboral y en la salud financiera de la organización.

En este artículo te explicaremos qué es el sueldo bruto y neto, sus principales diferencias y cómo calcular eficazmente estos elementos dentro de la nómina, para asegurar tanto la equidad salarial como los requisitos legales que cada empresa debe cumplir en su respectivo país.

¿Qué es el salario bruto?

El salario bruto representa la compensación total que un empleado recibe por su labor dentro de la empresa, pero está sujeto a deducciones fiscales en cada ciclo de pago, lo que da como resultado el salario neto. 

El salario bruto abarca todos los pagos que un trabajador recibe, que se dividen en complementos salariales y no salariales. Algunos de los conceptos comunes que pueden formar parte del salario bruto son:

• Salario base: el monto acordado que se pagará al colaborador por sus servicios, ya sea por hora, quincena o mes.

• Comisiones y bonificaciones: cualquier cantidad adicional que un empleado pueda recibir en función de su rendimiento, ventas u otros criterios preestablecidos.

• Horas extras: el pago adicional por horas trabajadas más allá de las horas regulares, generalmente a una tasa de compensación más alta.

• Beneficios en especie: cualquier beneficio no monetario proporcionado por el empleador al empleado, como el uso de un automóvil de la empresa, alojamiento, comidas, etc.

• Subsidios y complementos: pagos adicionales proporcionados por el empleador para cubrir gastos específicos, como transporte, vivienda, alimentación, etc.

• Pagos por días feriados y vacaciones: la remuneración por los días festivos y las vacaciones pagadas que el empleado tiene derecho a recibir.

• Indemnizaciones: esta percepción no salarial cubre cualquier incidente durante el desarrollo de la actividad, como un traslado, despido, etc.

¿Cómo se calcula el salario bruto?

Para calcular el salario bruto mensual de un empleado, primero necesitas conocer su salario base y cualquier otro concepto adicional que forme parte de su remuneración. Luego, suma todos estos conceptos para obtener el salario bruto total.

Por ejemplo, supongamos que un empleado tiene un salario base mensual de $2000. Además, durante ese mes, trabajó 10 horas extra a una tarifa de $15 por hora extra, recibió una bonificación de $500 y una compensación por trabajo nocturno de $100.

El cálculo del salario bruto sería:

• Salario base: $2000

• Horas extra: 10 horas * $15/hora = $150

• Bonificación: $500

• Compensación por trabajo nocturno: $100

Fórmula: Total del salario bruto = Salario base + Horas extra + Bonificación + Compensación por trabajo nocturno

• Salario bruto: $2000 + $150 + $500 + $100 = $2750

Por lo tanto, el salario bruto total del empleado para ese mes sería de $2750. Es importante tener en cuenta que este monto es antes de aplicar cualquier deducción o retención, como impuestos y cotizaciones a la seguridad social.

¿Qué es el salario neto?

El salario neto es la cantidad total que un empleado recibe después de que se han deducido todas las retenciones legales y voluntarias de su salario bruto. En otras palabras, es el dinero que efectivamente llega al bolsillo del trabajador después de que se hayan realizado todas las deducciones obligatorias, como impuestos sobre la renta, cotizaciones a la seguridad social, contribuciones de jubilación, seguros de salud, entre otras.

En resumen, el salario neto es el ingreso real que el empleado puede utilizar para cubrir sus gastos y cumplir con sus obligaciones financieras. Es importante destacar que el salario neto es lo que realmente importa para los empleados en términos de su capacidad de compra y su situación financiera personal.

¿Cómo se calcula el salario neto?

El cálculo del salario neto implica restar todas las deducciones y retenciones aplicables al salario bruto. A menudo, esta tarea es llevada a cabo por el Departamento de Recursos Humanos como parte del proceso de nómina, asegurándose de que se cumplan todas las obligaciones legales y que el empleado reciba su salario neto mensual de forma justa.

Cálculo del salario bruto a neto

El cálculo del salario neto a partir del salario bruto varía según el país debido a las distintas leyes fiscales y de seguridad social que rigen en cada lugar. A continuación, te proporcionaremos un resumen general de cómo se calcula el salario neto en Colombia, Perú y México:

Colombia

En Colombia, para calcular el salario neto a partir del salario bruto, primero se deducen las contribuciones a la seguridad social, que incluyen pensiones, salud y riesgos laborales.

Luego, se aplican las retenciones de impuesto sobre la renta (conocido como Renta) y otros impuestos municipales o departamentales, si corresponde. También se pueden realizar otras deducciones autorizadas por ley, como aportaciones a fondos de pensiones voluntarias.

Perú

En Perú, para calcular el salario neto a partir del salario bruto, primero se deducen las contribuciones a la seguridad social, que incluyen pensiones y salud (ESSALUD).

Luego, se aplican las retenciones del Impuesto a la Renta (IR), que también se calcula con una tabla de tarifas progresivas y considera ciertas deducciones autorizadas. Además, pueden existir otras deducciones obligatorias o voluntarias, como aportaciones a fondos de pensiones complementarios o seguros de salud privados.

México

En México, para calcular el salario neto, primero se deben deducir las contribuciones a la seguridad social (IMSS), que incluyen el seguro de salud, el seguro de riesgos de trabajo y las aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT).

Luego, se resta el Impuesto Sobre la Renta (ISR), que se calcula basado en una tabla de tarifas progresivas que consideran el salario bruto y ciertas deducciones autorizadas. Además, se pueden aplicar otros impuestos locales como el Impuesto Sobre Nómina, y otras deducciones como aportaciones a fondos de pensiones privados, seguros de vida, entre otros.

De hecho, el artículo 110 de la Ley Federal del Trabajo estipula las deducciones que pueden aplicarse al salario de los trabajadores. En líneas generales, estas se clasifican en cuatro clases: las exigidas por ley, las voluntariamente aceptadas por el empleado, las autorizadas por el empleado y las retenciones que forman parte de un acuerdo colectivo.

En situaciones particulares, si el sueldo del empleado coincide con el salario mínimo establecido, no se efectuarán deducciones para impulsar el ahorro. Esta regla persiste incluso si el salario, después de aplicar los descuentos, queda por debajo del salario mínimo.

Pero para que sepas cuánto se descuenta del sueldo bruto, veamos un ejemplo concreto en un empleado de México. Supongamos que el salario bruto mensual de un empleado es de $15,000 MXN. Primero, necesitas calcular las deducciones que se aplicarán al salario bruto para obtener el salario neto.

• Deducciones de Seguridad Social (IMSS e INFONAVIT): imaginemos que las deducciones por seguridad social suman $2,000 MXN.

• Impuesto Sobre la Renta (ISR): el ISR se calcula utilizando una tabla de tarifas progresivas. Para este ejemplo, asumiremos que el ISR es del 15 % para este nivel de ingresos. Es decir, el cálculo sería: $15,000 MXN * 0.15 = $2,250 MXN.

Entonces, sumando las deducciones de seguridad social y el ISR:

• Deducciones totales: $2,000 MXN (Seguridad Social) + $2,250 MXN (ISR) = $4,250 MXN.

Finalmente, resta las deducciones totales del salario bruto para obtener el salario neto:

       Fórmula: Salario neto = Salario bruto - Deducciones totales

• Salario neto: $15,000 MXN - $4,250 MXN = $10,750 MXN.

Por lo tanto, el salario neto mensual de este empleado sería de $10,750 MXN después de todas las deducciones aplicadas al salario bruto de $15,000 MXN.

Es importante tener en cuenta que estos son solo los conceptos generales y que los detalles específicos pueden variar dependiendo de la situación individual de cada empleado y las regulaciones fiscales y laborales vigentes en cada país. 

El proceso de pago de nómina puede ser un poco complicado si no tienes práctica en el tema o gestionas un gran número de empleados. Por ello, queremos brindarte una plantilla de liquidación de sueldo completamente gratis para llenar la información con respecto a las percepciones y deducciones de todo tu equipo.

Fuente: Crehana

Importancia de conocer la diferencia entre el salario neto y bruto

Es fundamental que las empresas y los líderes de recursos humanos comprendan la diferencia entre el salario neto y el salario bruto por varias razones:

Transparencia y comunicación

Entender la diferencia entre el salario bruto y el salario neto permite a los líderes de recursos humanos comunicar de manera clara y transparente a los empleados cómo se compone su remuneración y qué deducciones se aplican.

Gestión eficaz de la nómina

Conocer qué diferencia hay entre sueldo bruto y sueldo neto ayuda a los líderes de recursos humanos a gestionar eficazmente la nómina de la empresa, asegurándose de que se realicen correctamente todas las deducciones legales y que los empleados reciban su compensación adecuada.

Cumplimiento normativo

El correcto manejo del salario neto y bruto garantiza el cumplimiento de las leyes fiscales y laborales pertinentes en materia de retenciones, impuestos y beneficios sociales. Esto es crucial para evitar sanciones legales y mantener la reputación de la empresa.

Atracción y retención de talentos

Ofrecer una compensación justa y transparente, que incluya tanto el salario bruto como los beneficios adicionales, contribuye a atraer y retener talento dentro de la organización. Los empleados valoran la claridad y equidad en su remuneración.

Planificación financiera

Comprender la diferencia entre el salario bruto y el salario neto permite a las empresas realizar una planificación financiera precisa y realista, ya que tienen en cuenta tanto los costos totales de la compensación laboral como el impacto de las deducciones en el flujo de efectivo de la empresa.

Buenas prácticas para abordar el salario bruto y neto en la nómina

Como pudiste ver, una de las tareas dentro de la gestión de nómina es calcular el salario neto y bruto, pero este proceso podría volverse un tema complicado para los líderes de recursos humanos, sobre todo en empresas grandes. Para evitar errores, te sugerimos considerar lo siguiente:

• Asegúrate de que los empleados comprendan claramente la diferencia entre el salario bruto y el salario neto, así como las deducciones y beneficios que se aplican. Proporciona información detallada y accesible sobre la estructura de la remuneración.

• Mantente al tanto de los cambios en las leyes fiscales y laborales que puedan afectar el cálculo del salario neto y las deducciones aplicables. Asegúrate de que la empresa esté siempre en cumplimiento normativo.

• Establece políticas claras y consistentes en cuanto a cómo se determinan los salarios y las actualizaciones salariales en la empresa. Esto ayudará a construir confianza y equidad entre los empleados.

• Realiza investigaciones periódicas sobre los salarios y beneficios ofrecidos por otras empresas en el mismo sector y ubicación geográfica. Asegúrate de que la empresa esté ofreciendo una remuneración competitiva para atraer y retener talento.

• Utiliza sistemas de gestión de nóminas y otros softwares de recursos humanos que faciliten el cálculo preciso y automatizado de los salarios brutos y netos, minimizando errores y agilizando el proceso de nómina.

• Proporciona un canal de comunicación abierto para que los empleados puedan plantear dudas o inquietudes sobre su salario neto y bruto o cualquier otro aspecto relacionado con la remuneración.

Plataforma Crehana

La gestión efectiva del salario neto y bruto es esencial para el bienestar financiero tanto de los empleados como de la empresa en su conjunto. Como líder de recursos humanos, desempeñas un papel crucial en garantizar la transparencia, equidad y cumplimiento normativo en la administración de la nómina.

Al entender claramente las diferencias entre el salario bruto y el salario neto y mantenerte actualizado sobre los cambios legales, puedes evitar sanciones y cultivar un entorno laboral donde los empleados se sientan valorados y recompensados por su trabajo.