¿Qué es el punto de equilibrio?: Aprende a calcularlo

¿Qué es el punto de equilibrio?: Aprende a calcularlo

Última actualización 24 de Febrero del 2021Tiempo de lectura: 10 min.

Andrea Aranda

Al iniciar un negocio, los emprendedores buscan opciones viables para implementar sus estrategias en el mercado y obtener resultados beneficiosos. Esperan ofrecer un valor diferencial en el producto o servicio para que los consumidores escojan su negocio.

Uno de los objetivos principales para que un negocio funcione y perdure en el mercado es a base de la demanda. Esta se refleja en los ingresos monetarios que se encargan de cubrir los costos y gastos utilizados en la construcción del negocio. 

¿Cómo saber cuánto vender para cubrir los gastos y costes? ¿Cuál es el nivel de ventas que debo tener para cubrir los gastos? 

Si estás empezando un negocio y quieres manejar estrategias eficientes para dirigir correctamente tus gastos, entonces necesitas saber esta información sobre qué es el punto de equilibrio en el mundo empresarial.

 

Índice

  1. ¿Qué es el punto de equilibrio?
  2. Beneficios de calcular el punto de equilibrio 
  3. Elementos del punto de equilibrio
  4. ¿Cómo calcular el punto de equilibrio?: Fórmula
  5. Ejemplos de punto de equilibrio 

 

¿Qué es el punto de equilibrio? 

El punto de equilibrio se le conoce también como punto muerto o umbral de rentabilidad. Representa el nivel de ventas mínimo, traducido en ingresos totales que deben ser igual a los costes totales (Economipedia).

Es decir, es la cantidad mínima de ingresos que debes tener para lograr encontrar un balance rentable entre la inversión y la retribución de esta en tu negocio. 

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Fuente: Unsplash

Si tienes más conocimientos sobre finanzas, el punto de equilibrio se puede entender como el punto en que los ingresos y egresos son iguales. Pero ¿qué significa el punto de equilibrio? 🧐

El punto de equilibrio significa que tu negocio está obteniendo las ventas necesarias para poder soportar o cubrir los gastos invertidos en ese proceso de venta. Esto es positivo, ya que este indicador de rentabilidad en negocios te ofrece múltiples beneficios para direccionar tu marca por el camino del éxito 🌟

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Beneficios de calcular el punto de equilibrio

Una vez que tenemos definido qué es el punto de equilibrio, es importante resaltar la importancia que este indicador tiene para nuestro negocio. 

✅ Visión general del negocio 

Al tener más información sobre el punto de equilibrio, este indicador puede ayudarte a tener una perspectiva clara de lo que puedes alcanzar con tu negocio. Esto significa que, al saber lo mínimo que debes ganar para que la inversión valga la pena, puedes proyectarte ciertos objetivos útiles en el negocio. 

✅ Direccionar implemento de estrategias

Como ya sabes la venta mínima esperada para no ganar ni perder dinero, empieza a trabajar tus estrategias en base a ese objetivo. Plantear diferentes ideas creativas puede ayudarte a lograr que tu producto o servicio sea lo suficientemente atractivo para lograr esas ventas mínimas. 

✅ Cálculo periódico del indicador

Ten en cuenta que este indicador de rentabilidad en negocios debe ser calculado de forma constante. Debes hacer una evaluación de las acciones internas en tu negocio, lo recomendable es hacerlo de forma mensual. Esto te permite medir si los objetivos planteados se cumplieron y qué estrategias no funcionan. 

✅ Más confianza en el negocio

Hay diferentes etapas en los negocios, por eso evalúa la situación en la que se encuentra tu emprendimiento y toma acción. Primero asegúrate de poder cubrir el nivel de inversión que entregues para hacer crecer tu negocio. El punto de equilibrio puede ayudarte a tener más confianza en el punto de partida y en el proceso de elaboración de estrategia. 

✅ Previsión del riesgo

Cuando hiciste un análisis del punto de equilibrio y lograste identificar los ingresos mínimos aceptados para el negocio, puedes prever el riesgo que generan ciertas decisiones. Al tener identificado el valor del indicador de rentabilidad, puedes actuar con anterioridad cuando identificas que esa cantidad mínima no está siendo alcanzada.

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Fuente: Unsplash

Elementos del punto de equilibrio 

Para conocer más sobre qué es el punto de equilibrio, te enseñamos a identificar los elementos clave para saber cómo calcular el punto de equilibrio. 

Si no tienes conocimientos de términos financieros ¡no te preocupes! te explicamos breves conceptos y fáciles de entender 😊

Aprende cuáles son los errores financieros más comunes entre freelancers y crea un plan estratégico para tus finanzas

La fórmula del punto de equilibrio tiene los siguientes elementos (Economipedia): 

(Qe) Cantidad de equilibrio: Es la cantidad a calcular, el valor igualitario que resulta de la fórmula del punto de equilibrio. 

(Cf) Costos fijos: Son todos los gastos que tiene la empresa, independientemente de que vendan el producto o servicio. Es decir, aquellos gastos que se establecen de manera fija, como alquileres de local, seguros, amortizaciones, entre otros. 

(Pvu) Precio de venta unitario: Este elemento es parte del (Cv) costo variable. Se basa en el precio que tiene una unidad de producto o de un servicio.

(Cvu) Costo variable unitario: Este elemento también forma parte del (Cv) costo variables. Representa la suma de todos los componentes que forman una unidad de producto o de servicio.

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Fuente: Unsplash

¿Cómo calcular el punto de equilibrio?: Fórmula

En base a los elementos del punto de equilibrio mencionados en la sección anterior, se plantea el paso a paso de cómo calcular el punto de equilibrio. 

La fórmula del punto de equilibrio es la siguiente:  formula-punto-de-equilibrio

Esta fórmula es sencilla, solo consta de 4 elementos. Cabe resaltar que debe ser aplicada al análisis del punto de equilibrio en un solo producto, ya que si se quiere calcular esta fórmula para un negocio que tiene varios tipos de productos, el cálculo es un poco más complejo. 

En la parte superior de la fórmula (numerador), se encuentra el Cf (costo fijo) del negocio y en la parte inferior (denominador), se encuentra la resta entre Pvu (precio de venta unitario) y Cvu (costo variable unitario).

¡A tomar en cuenta! 👀

Antes de saber cómo calcular el punto de equilibrio, hay algunos puntos a considerar para que las variables empleadas sean acertadas. 

✅ Al usar el precio de venta unitario, debes asegurarte que este se establezca en consecuencia de un análisis de mercado. El precio es un factor determinante al momento que el cliente decide comprar un producto o servicio. Plantea una estrategia de precios que permita alcanzar el nivel de ventas establecidas.

✅ El punto de equilibrio es solo una referencia de lo mínimo que debes vender para no perder dinero. Es diferente a los objetivos de ventas u objetivos comerciales que puedes lograr en tu emprendimiento. El objetivo de ventas del negocio puede superar el punto de equilibrio, dependiendo de las estrategias que implementes y la eficiencia que le entregues a la inversión.

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Ejemplos de punto de equilibrio

Para entender mejor sobre qué es el punto de equilibrio, te mostramos un ejemplo sencillo para calcular el punto de equilibrio y así puedas replicarlo en tu negocio o emprendimiento. 

Imagina que manejas un negocio de collares y tienes un punto de venta en un centro comercial. El precio de un collar es de $50, el costo por cada collar es de $20 y el costo fijo del alquiler es de $300. Entonces, todos estos datos permiten plantear la siguiente ecuación. 

ejemplo-punto-de-equilibrio

En base a esos datos, se pudo calcular que el punto de equilibrio del negocio es de 10. Significa que en tu negocio de collares debes vender 10 para no ganar ni perder dinero.

¿Cómo graficar el punto de equilibrio?

La mayoría de empresas, por no decir todas, trabajan con la entrega de reportes de resultados, los cuales ayudan a evidenciar el estado de la empresa según sus estrategias. 

Sabemos que el punto de equilibrio, al ser un indicador de rentabilidad, requiere de un análisis formal y estar plasmado en un reporte financiero. Aprende cómo graficar el punto de equilibrio con este sencillo ejemplo (Hubspot). 

Siguiendo el ejemplo del negocio de collares, puedes pasar todos tus datos a una hoja de excel para proceder a hacer el gráfico. Debes colocar los datos de esta forma para que la herramienta pueda graficar el punto de equilibrio con mayor facilidad.

tabla-punto-de-equilibrio

En la primera columna (A) pones las unidades vendidas o a vender, que puede ir aumentando de 1 en 1 o de 5 en 5, dependerá de tu planteamiento. En la segunda columna (B) colocas el precio del producto/servicio. En la tercera columna (C) van las ventas que se obtienen de “unidad x precio”. En la cuarta columna (D) va el costo variable, el cual se multiplica el costo variable de 20 por la unidad. En la quinta columna (E) van los costos fijos. En la sexta columna (F) van los costos totales que es la suma del costo fijos más el variable. En la última columna (G) va la utilidad que se obtiene de la siguiente fórmula. 

formula-punto-de-equilibrio

Seleccionas todas las celdas con datos que tengas en la hoja, te diriges a la opción de insertar, gráficos, gráfico de líneas y ¡listo! 

grafico-punto-de-equilibrio

Esperamos haberte ayudado a conocer qué es el punto de equilibrio y cómo calcularlo. Si quieres tener más dominio sobre la herramienta de excel, te recomendamos este curso virtual para que mejores tu habilidad con los números y puedas crear reportes únicos. 

¡Vamos por ese punto de equilibrio! 🙌🏻

 

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